第二十六條 商業(yè)銀行應當加強融資抵(質)押品管理，確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵(質)押品需求，并且能夠及時履行向相關交易對手返售抵(質)押品的義務。

　　商業(yè)銀行應當區(qū)分有變現障礙資產和無變現障礙資產。對可以用作抵(質)押品的無變現障礙資產的種類、數量、幣種、所處地域和機構、托管賬戶，以及中央銀行或金融市場對其接受程度進行監(jiān)測分析，定期評估其資產價值及融資能力，并充分考慮其在融資中的操作性要求和時間要求。

　　商業(yè)銀行應當在考慮抵(質)押品的融資能力、價格敏感度、壓力情景下的折扣率等因素的基礎上提高抵(質)押品的多元化程度。

　　第二十七條 商業(yè)銀行應當加強日間流動性風險管理，確保具有充足的日間流動性頭寸和相關融資安排，及時滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。

　　商業(yè)銀行的日間流動性風險管理應該符合以下要求：

　　(一)有效計量每日的預期現金流入總量和流出總量，日間各個時點現金流入和流出的規(guī)模、缺口等;

　　(二)及時監(jiān)測業(yè)務行為變化，以及賬面資金、日間信用額度、可用押品等可用資金變化等對日間流動性頭寸的影響;

　　(三)具有充足的日間融資安排來滿足日間支付需求，必要時可通過管理和使用押品來獲取日間流動性;

　　(四)具有根據日間情況合理管控資金流出時點的能力;

　　(五)充分考慮非預期沖擊對日間流動性的影響。

　　商業(yè)銀行應當結合歷史數據對日間流動性狀況進行回溯分析，并在必要時完善日間流動性風險管理。

　　第二十八條 商業(yè)銀行應當加強同業(yè)業(yè)務流動性風險管理，提高同業(yè)負債的多元化和穩(wěn)定程度，并優(yōu)化同業(yè)資產結構和配置。

　　第二十九條 商業(yè)銀行應當建立流動性風險壓力測試制度，分析承受短期和中長期壓力情景的流動性風險控制能力。

　　流動性風險壓力測試應當符合以下要求：

　　(一)合理審慎設定并定期審核壓力情景，充分考慮影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊、影響整個市場的系統性沖擊和兩者相結合的情景，以及輕度、中度、嚴重等不同壓力程度;

　　(二)合理審慎設定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流動性需求并可持續(xù)經營的最短期限，在影響整個市場的系統性沖擊情景下該期限應當不少于30天;

　　(三)充分考慮各類風險與流動性風險的內在關聯性和市場流動性對商業(yè)銀行流動性風險的影響;

　　(四)定期在法人和集團層面實施壓力測試，當存在流動性轉移限制等情況時，應當對有關分支機構或附屬機構單獨實施壓力測試;

　　(五)壓力測試頻率應當與商業(yè)銀行的規(guī)模、風險水平及市場影響力相適應，常規(guī)壓力測試應當至少每季度進行一次，出現市場劇烈波動等情況時，應當提高壓力測試頻率;

　　(六)在可能情況下，應當參考以往出現的影響銀行或市場的流動性沖擊，對壓力測試結果實施事后檢驗，壓力測試結果和事后檢驗應當有書面記錄;

　　(七)在確定流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序，以及制定業(yè)務發(fā)展和財務計劃時，應當充分考慮壓力測試結果，必要時應當根據壓力測試結果對上述內容進行調整。

　　董事會和高級管理層應當對壓力測試的情景設定、程序和結果進行審核，不斷完善流動性風險壓力測試，充分發(fā)揮其在流動性風險管理中的作用。

　　第三十條商業(yè)銀行應當根據其業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度、風險水平、組織架構及市場影響力，充分考慮壓力測試結果，制定有效的流動性風險應急計劃，確保其可以應對緊急情況下的流動性需求。商業(yè)銀行應當至少每年對應急計劃進行一次測試和評估，必要時進行修訂。

　　流動性風險應急計劃應當符合以下要求：

　　(一)設定觸發(fā)應急計劃的各種情景;

　　(二)列明應急資金來源，合理估計可能的籌資規(guī)模和所需時間，充分考慮跨境、跨機構的流動性轉移限制，確保應急資金來源的可靠性和充分性;

　　(三)規(guī)定應急程序和措施，至少包括資產方應急措施、負債方應急措施、加強內外部溝通和其他減少因信息不對稱而給商業(yè)銀行帶來不利影響的措施;

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