(三)識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新機構(gòu)中所包含的流動性風(fēng)險，審核相關(guān)操作和風(fēng)險管理程序;

　　(四)定期提交獨立的流動性風(fēng)險報告，及時向高級管理層和董事會報告流動性風(fēng)險水平、管理狀況及其重大變化;

　　(五)擬定流動性風(fēng)險信息披露內(nèi)容，提交高級管理層和董事會審批;

　　(六)其他有關(guān)職責(zé)。

　　第十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部定價以及考核激勵等相關(guān)制度中充分考慮流動性風(fēng)險因素，在考核分支機構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益時應(yīng)當(dāng)考慮流動性風(fēng)險成本，防止因過度追求業(yè)務(wù)擴張和短期利潤而放松流動性風(fēng)險管理。

　　第十二條商業(yè)銀行監(jiān)事會(監(jiān)事)應(yīng)當(dāng)對董事會和高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，至少每年向股東大會(股東)報告一次。

　　第十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)關(guān)于內(nèi)部控制有關(guān)要求，建立完善的流動性風(fēng)險管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機組成部分。

　　第十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動性風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計范疇，定期審查和評價流動性風(fēng)險管理的充分性和有效性。

　　內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)涵蓋流動性風(fēng)險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：

　　(一)流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)、策略、政策和程序能否確保有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險;

　　(二)流動性風(fēng)險管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行;

　　(三)現(xiàn)金流分析和壓力測試的各項假設(shè)條件是否合理;

　　(四)流動性風(fēng)險限額管理是否有效;

　　(五)流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是否完備;

　　(六)流動性風(fēng)險報告是否準確、及時、全面。

　　第十五條流動性風(fēng)險管理的內(nèi)部審計報告應(yīng)當(dāng)提交董事會和監(jiān)事會。董事會應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關(guān)報告。

　　商業(yè)銀行境外分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)采用相對獨立的本地流動性風(fēng)險管理模式的，應(yīng)當(dāng)對其流動性風(fēng)險管理單獨進行審計。

　　第二節(jié) 流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序

　　第十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點、財務(wù)實力、融資能力、總體風(fēng)險偏好及市場影響力等因素確定流動性風(fēng)險偏好。

　　商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險偏好應(yīng)當(dāng)明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動性風(fēng)險水平。

　　第十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)流動性風(fēng)險偏好制定書面的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序應(yīng)當(dāng)涵蓋表內(nèi)外各項業(yè)務(wù)以及境內(nèi)外所有可能對流動性風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)，并包括正常和壓力情景下的流動性風(fēng)險管理。

　　第十八條商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理策略應(yīng)當(dāng)明確流動性風(fēng)險管理的總體目標(biāo)、管理模式以及主要政策和程序。

　　流動性風(fēng)險管理政策和程序包括但不限于：

　　(一)流動性風(fēng)險識別、計量和監(jiān)測，包括現(xiàn)金流測算和分析;

　　(二)流動性風(fēng)險限額管理;

　　(三)融資管理;

　　(四)日間流動性風(fēng)險管理;

　　(五)壓力測試;

　　(六)應(yīng)急計劃;

　　(七)優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)管理;

　　(八)跨機構(gòu)、跨境以及重要幣種的流動性風(fēng)險管理;

　　(九)對影響流動性風(fēng)險的潛在因素以及其他類別風(fēng)險對流動性風(fēng)險的影響進行持續(xù)監(jiān)測和分析。

　　第十九條商業(yè)銀行在開辦新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和設(shè)立新機構(gòu)之前，應(yīng)當(dāng)在可行性研究中充分評估可能對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，完善相應(yīng)的風(fēng)險管理政策和程序，并經(jīng)負責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門審核同意。

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