第四十五條 保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司應(yīng)當(dāng)建立以資產(chǎn)負(fù)債管理為核心的績效評估體系和評估標(biāo)準(zhǔn)，定期開展保險資金運(yùn)用績效評估和歸因分析，推進(jìn)長期投資、價值投資和分散化投資，實(shí)現(xiàn)保險資金運(yùn)用總體目標(biāo)。

　　第四十六條 保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司應(yīng)當(dāng)建立保險資金運(yùn)用信息管理系統(tǒng)，減少或者消除人為操縱因素，自動識別、預(yù)警報告和管理控制資產(chǎn)管理風(fēng)險，確保實(shí)時掌握風(fēng)險狀況。

　　信息管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)設(shè)定合規(guī)性和風(fēng)險指標(biāo)閥值，將風(fēng)險監(jiān)控的各項(xiàng)要素固化到相關(guān)信息技術(shù)系統(tǒng)之中，降低操作風(fēng)險、防止道德風(fēng)險。

　　信息管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫，收集和整合市場基礎(chǔ)資料，記錄保險資金管理和投資交易的原始數(shù)據(jù)，保證信息平臺共享。

　　第四章 風(fēng)險管控

　　第四十七條 保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司應(yīng)當(dāng)建立全面覆蓋、全程監(jiān)控、全員參與的保險資金運(yùn)用風(fēng)險管理組織體系和運(yùn)行機(jī)制，改進(jìn)風(fēng)險管理技術(shù)和信息技術(shù)系統(tǒng)，通過管理系統(tǒng)和稽核審計(jì)等手段，分類、識別、量化和評估各類風(fēng)險，防范和化解風(fēng)險。

　　第四十八條 保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司應(yīng)當(dāng)管理和控制資產(chǎn)負(fù)債錯配風(fēng)險，以償付能力約束和保險產(chǎn)品負(fù)債特性為基礎(chǔ)，加強(qiáng)成本收益管理、期限管理和風(fēng)險預(yù)算，確定保險資金運(yùn)用風(fēng)險限額，采用缺口分析、敏感性和情景測試等方法，評估和管理資產(chǎn)錯配風(fēng)險。

　　第四十九條 保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司應(yīng)當(dāng)管理和控制流動性風(fēng)險，根據(jù)保險業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險偏好，測試不同狀況下可以承受的流動性風(fēng)險水平和自身風(fēng)險承受能力，制定流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序，防范流動性風(fēng)險。

　　第五十條 保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司應(yīng)當(dāng)管理和控制市場風(fēng)險，評估和管理利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險以及金融市場波動風(fēng)險，建立有效的市場風(fēng)險評估和管理機(jī)制，實(shí)行市場風(fēng)險限額管理。

　　第五十一條 保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司應(yīng)當(dāng)管理和控制信用風(fēng)險，建立信用風(fēng)險管理制度，及時跟蹤評估信用風(fēng)險，跟蹤分析持倉信用品種和交易對手，定期組織回測檢驗(yàn)。

　　第五十二條 保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)同業(yè)拆借、債券回購和融資融券業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)格控制融資規(guī)模和使用杠桿，禁止投機(jī)或者用短期拆借資金投資高風(fēng)險和流動性差的資產(chǎn)。保險資金參與衍生產(chǎn)品交易，僅限于對沖風(fēng)險，不得用于投機(jī)，具體辦法由中國保監(jiān)會制定。

　　第五十三條 保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)開展投資業(yè)務(wù)或者資產(chǎn)管理產(chǎn)品業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險責(zé)任人制度，明確相應(yīng)的風(fēng)險責(zé)任人，具體辦法由中國保監(jiān)會制定。

　　第五十四條 保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核和外部審計(jì)制度。

　　保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司應(yīng)當(dāng)每年至少進(jìn)行一次保險資金運(yùn)用內(nèi)部稽核。

　　保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司應(yīng)當(dāng)聘請符合條件的外部專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)，對保險資金運(yùn)用內(nèi)部控制情況進(jìn)行年度專項(xiàng)審計(jì)。

　　上述內(nèi)部稽核和年度審計(jì)的結(jié)果應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會報告。具體辦法由中國保監(jiān)會制定。

　　第五十五條 保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司主管投資的高級管理人員、保險資金運(yùn)用部門負(fù)責(zé)人和重要崗位人員離任前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行離任審計(jì)，審計(jì)結(jié)果應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會報告。

　　第五十六條 保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司應(yīng)當(dāng)建立保險資金運(yùn)用風(fēng)險處置機(jī)制，制定應(yīng)急預(yù)案，及時控制和化解風(fēng)險隱患。投資資產(chǎn)發(fā)生大幅貶值或者出現(xiàn)債權(quán)不能清償?shù)�，�?yīng)當(dāng)制定處置方案，并及時報告中國保監(jiān)會。

　　第五十七條 保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司應(yīng)當(dāng)確保風(fēng)險管控相關(guān)崗位和人員具有履行職責(zé)所需知情權(quán)和查詢權(quán)，有權(quán)查閱、詢問所有與保險資金運(yùn)用業(yè)務(wù)相關(guān)的數(shù)據(jù)、資料和細(xì)節(jié)，并列席與保險資金運(yùn)用相關(guān)的會議。

　　第五十八條 保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司的保險資金運(yùn)用行為涉及關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、國家會計(jì)制度，以及中國保監(jiān)會的有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

　　第五章 監(jiān)督管理

　　第五十九條 中國保監(jiān)會對保險資金運(yùn)用的監(jiān)督管理，采取現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的方式。

　　中國保監(jiān)會可以授權(quán)其派出機(jī)構(gòu)行使保險資金運(yùn)用監(jiān)管職權(quán)。

　　第六十條 中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司治理結(jié)構(gòu)、償付能力、投資管理能力和風(fēng)險管理能力，按照內(nèi)控與合規(guī)計(jì)分等有關(guān)監(jiān)管規(guī)則，對保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司保險資金運(yùn)用實(shí)行分類監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管、風(fēng)險監(jiān)測和動態(tài)評估。

　　中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對保險公司的資本約束，確定保險資金運(yùn)用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系，并根據(jù)評估結(jié)果，采取相應(yīng)監(jiān)管措施，防范和化解風(fēng)險。

　　第六十一條 保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司分管投資的高級管理人員、保險資產(chǎn)管理公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，應(yīng)當(dāng)在任職前取得中國保監(jiān)會核準(zhǔn)的任職資格。

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