交通運(yùn)輸部

　　關(guān)于推進(jìn)交通運(yùn)輸領(lǐng)域全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作的通知

　　交財(cái)審發(fā)〔2019〕106號(hào)

　　各省、自治區(qū)、直轄市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)交通運(yùn)輸廳（局、委），部屬各單位，部?jī)?nèi)各司局：

　　為深入貫徹落實(shí)《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》，按照《財(cái)政部關(guān)于貫徹落實(shí)〈中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2018〕167號(hào)）的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)交通運(yùn)輸領(lǐng)域預(yù)算績(jī)效管理，提高資金使用效益，服務(wù)交通強(qiáng)國(guó)建設(shè)，現(xiàn)制定本實(shí)施意見(jiàn)。

　　一、指導(dǎo)思想

　　以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神，按照高質(zhì)量發(fā)展的要求，緊緊圍繞統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，堅(jiān)持交通運(yùn)輸供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以建設(shè)交通運(yùn)輸系統(tǒng)全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系為總目標(biāo)，創(chuàng)新預(yù)算管理方式，更加注重結(jié)果導(dǎo)向、強(qiáng)調(diào)成本效益、硬化責(zé)任約束，著力解決當(dāng)前交通運(yùn)輸領(lǐng)域預(yù)算管理存在的突出問(wèn)題，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益，優(yōu)化交通運(yùn)輸領(lǐng)域公共資源配置，推動(dòng)交通運(yùn)輸高質(zhì)量發(fā)展。

　　二、工作目標(biāo)

　　全面推動(dòng)交通運(yùn)輸領(lǐng)域預(yù)算績(jī)效管理工作，力爭(zhēng)到2020年底在部省兩級(jí)層面，基本建成貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，涵蓋部門預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效、部門預(yù)算單位整體支出績(jī)效、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算績(jī)效、中央對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付資金績(jī)效和交通運(yùn)輸財(cái)政資金政策績(jī)效的交通運(yùn)輸預(yù)算績(jī)效管理體系；到2022年底，在交通運(yùn)輸系統(tǒng)基本建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，做到“花錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”，大幅提升預(yù)算管理水平和政策實(shí)施效果。

　　三、工作任務(wù)

　�。ㄒ唬┤�面推進(jìn)部門預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理。

　　1.優(yōu)化一級(jí)項(xiàng)目和二級(jí)項(xiàng)目的設(shè)置。按照財(cái)政部做實(shí)中央部門預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)的要求，進(jìn)一步優(yōu)化一級(jí)項(xiàng)目和二級(jí)項(xiàng)目的設(shè)置。2020年預(yù)算編制完成前，部屬各單位應(yīng)做好本單位（系統(tǒng)）部門預(yù)算內(nèi)所有一級(jí)項(xiàng)目和二級(jí)項(xiàng)目的梳理、整合和優(yōu)化工作，并將設(shè)置結(jié)果報(bào)部。部財(cái)務(wù)審計(jì)司組織完善交通運(yùn)輸部部門預(yù)算的一級(jí)項(xiàng)目設(shè)置工作，進(jìn)一步優(yōu)化一級(jí)項(xiàng)目設(shè)置，整合壓縮一級(jí)項(xiàng)目數(shù)量，報(bào)財(cái)政部審批后實(shí)施。

　　2.梳理規(guī)范一級(jí)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)設(shè)置。在優(yōu)化項(xiàng)目設(shè)置基礎(chǔ)上，梳理規(guī)范一級(jí)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)，從產(chǎn)出、成本、效益、可持續(xù)影響和服務(wù)滿意度等方面，逐步建立交通運(yùn)輸部一級(jí)項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)體系。2020年預(yù)算編制完成前，部屬各單位應(yīng)做好本單位所有涉及的一級(jí)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)梳理工作，并明確與二級(jí)項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系。部財(cái)務(wù)審計(jì)司組織完善交通運(yùn)輸部部門預(yù)算一級(jí)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置，并理順和優(yōu)化二級(jí)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)匯總流程。

　　3.強(qiáng)化項(xiàng)目支出事前績(jī)效評(píng)估。部屬各單位、部?jī)?nèi)有關(guān)項(xiàng)目主管司局，要結(jié)合項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審、項(xiàng)目審批等工作對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行評(píng)估，確�？�(jī)效目標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、合理性，從源頭上提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。部財(cái)務(wù)審計(jì)司和部屬各單位財(cái)務(wù)部門，在部門預(yù)算編制階段要嚴(yán)格做好績(jī)效目標(biāo)編報(bào)審核工作，未按要求設(shè)定和評(píng)估績(jī)效目標(biāo)的，不得列入項(xiàng)目庫(kù)，不得安排預(yù)算。

　　4.強(qiáng)化績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控和績(jī)效自評(píng)工作。不斷夯實(shí)部門預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控全覆蓋和績(jī)效自評(píng)全覆蓋成果。在部門預(yù)算執(zhí)行階段，部將對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行實(shí)行“雙監(jiān)控”，部屬各單位針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)糾正。在部門決算環(huán)節(jié)，全面開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，如實(shí)反映績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)結(jié)果，對(duì)績(jī)效目標(biāo)未達(dá)成或目標(biāo)制定明顯不合理的，相關(guān)單位要作出說(shuō)明并提出改進(jìn)措施，無(wú)正當(dāng)理由的后續(xù)不再安排預(yù)算。2020年前，部財(cái)務(wù)審計(jì)司組織制定部門預(yù)算績(jī)效管理工作辦法和考核體系，開(kāi)展部屬單位績(jī)效管理工作考評(píng)試點(diǎn)，并逐步將考評(píng)結(jié)果作為當(dāng)年預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。

　　5.穩(wěn)步推進(jìn)部門預(yù)算項(xiàng)目支出重點(diǎn)績(jī)效考評(píng)。堅(jiān)持每年選取一定數(shù)量和資金規(guī)模的部門預(yù)算項(xiàng)目支出開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效考評(píng)。部門預(yù)算項(xiàng)目支出年度績(jī)效考評(píng)涵蓋一般公共預(yù)算項(xiàng)目和政府性基金項(xiàng)目。自2020年開(kāi)始，除向財(cái)政部申報(bào)的重點(diǎn)考評(píng)項(xiàng)目外，每年從各部屬單位上年批復(fù)預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)中隨機(jī)抽取一定數(shù)量的二級(jí)項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效考評(píng)，考評(píng)結(jié)果將作為當(dāng)年預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。同時(shí)，逐步開(kāi)展部門預(yù)算一級(jí)項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)試點(diǎn)和資產(chǎn)使用績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)。

　�。ǘ�）全面推進(jìn)部門預(yù)算整體支出和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出績(jī)效管理。

　　6.不斷擴(kuò)大單位整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)范圍。將部屬單位預(yù)算收支全面納入績(jī)效管理。在部門預(yù)算編制過(guò)程中逐步擴(kuò)大單位整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)的范圍，從單個(gè)預(yù)算單位向預(yù)算匯總單位擴(kuò)展，從海事、長(zhǎng)航、救撈等系統(tǒng)單位向其他部屬單位擴(kuò)展，從基層單位向交通運(yùn)輸部整體擴(kuò)展，逐步實(shí)現(xiàn)整體支出績(jī)效目標(biāo)填報(bào)全覆蓋。加強(qiáng)整體支出績(jī)效目標(biāo)審核。上級(jí)單位應(yīng)結(jié)合政策文件規(guī)定、年度任務(wù)分解和管理制度要求等做好對(duì)下級(jí)單位整體支出績(jī)效目標(biāo)的審核評(píng)估，確�？�(jī)效目標(biāo)設(shè)定科學(xué)合理。

　　7.逐步開(kāi)展單位整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)。在擴(kuò)大單位整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)范圍的基礎(chǔ)上，推進(jìn)單位整體支出績(jī)效自評(píng)工作和重點(diǎn)績(jī)效考評(píng)工作。開(kāi)展整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)的單位，部門決算環(huán)節(jié)同步開(kāi)展整體支出績(jī)效自評(píng)工作。逐步擴(kuò)大部門預(yù)算整體支出重點(diǎn)績(jī)效考評(píng)范圍，探索從單個(gè)預(yù)算單位向預(yù)算匯總單位擴(kuò)展。

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